第一章　总　　则

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　　第一条　为加快执行创新驱动发展战术，成立国有科技型企业自主创新和科技成就转化的激励分配机造，调动技术和治理人员的积极性和创造性，推动高新技术产业化和科技成就转化，凭据《中华人民共和国推进科技成就转化法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等国度司法律规，造订本法子。

第二条　本法子所称国有科技型企业，是指中国境内拥有公司法人资格的国有及国有控股未上市科技企业（含全国中幼企业股份让渡系统挂牌的国有企业），具体蕴含：

（一）转造院所企业、国度认定的高新技术企业。

（二）高档院校和科研院所5001拉斯维加斯的科技企业。

（三）国度和省级认定的科技服务机构。

第三条　本法子所称股权激励，是指国有科技型企业以本企业股权为标的，采取股权销售、股权嘉奖、股权期权等方式，对企业沉要技术人员和经营治理人员执行激励的行为。

分红激励，是指国有科技型企业以科技成就转化收益为标的，采取项目收益分红方式
；或者以企业经营收益为标的，采取岗位分红方式，对企业沉要技术人员和经营治理人员执行激励的行为。

第四条　国有科技型企业执行股权和分红激励该当遵循以下准则：

（一）依法依规，公正通明。严格遵守国度司法律规和本法子的划定，有序发展激励工作，操作过程公开、平正、公正，坚定杜绝利益输送，预防国有资产流失。

（二）因企造宜，多措并举。两全思考企业规模、行业特点和发展阶段，采取一种或者多种激励方式，科学造订激励规划。成立合理激励、有序流转、动态调整的机造。

（三）利益共享，风险共担。激励对象依照自愿准则，获得股权和分红激励，该当恳切守信，勤勉尽责，自觉守护企业和整个股东利益，共享鼎新发展成就，共担市场竞争风险。

（四）落实责任，强化监督。成立健全企业内部监督机造，依法守护企业股东和员工的权利。推广国有资产监管职责单元及同级财政、科技部门要加强监管，依法追责。

第五条　国有科技型企业掌管拟订股权和分红激励规划，推广内部审议和决策法式，报经推广出资人职责或国有资产监管职责的部门、机构、企业审核后，对切合前提的激励对象执行激励。

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第二章　执行前提

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第六条　执行股权和分红激励的国有科技型企业该当产权了了、发展战术明确、治理规范、内部治理结构健全并有效运行，同时具备以下前提：

（一）企业成立了规范的内部财政治理造度和员工绩效查核评价造度。年度财政管帐汇报经过中介机构依法审计，且激励规划造订近3年（以下简称近3年）没有因财政、税收等违法违规行为受到行政、刑事处罚。成立不满3年的企业，以现实经营年限推算。

（二）对于本法子第二条中的（一）、（二）类企业，近3年研发用度占昔时企业交易收入均在3%以上，激励规划造订的上一年度企业研发人怨丶职工总数10%以上。成立不满3年的企业，以现实经营年限推算。

（三）对于本法子第二条中的（三）类企业，近3年科技服务性收入不低于昔时企业交易收入的60%。

上款所称科技服务性收入是指国有科技服务机构交易收入中属于钻研开发及其服务、技术转移服务、检验检测认证服务、创业孵化服务、知识产权服务、科技征询服务、科技金融服务、科学技术遍及服务等收入。

企业成立不满3年的，不得采取股权嘉奖和岗位分红的激励方式。

第七条　激励对象为与本企业签定劳动合同的沉要技术人员和经营治理人员，具体蕴含：

（一）关键职务科技成就的重要实现人，沉大开发项主张掌管人，对主导产品或者主题技术、工艺流程做出沉大创新或者改进的重要技术人员。

（二）主吃祗业全面出产经营工作的高级治理人员，掌管企业重要产品（服务）出产经营的钟注高级经营治理人员。

（三）通过省、部级及以上人才打算引进的沉要技术人才和经营治理人才。

企业不得面向整个员工执行股权或者分红激励。

企业监事、独立董事不得参加企业股权或者分红激励。

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第三章　股权激励

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第八条　企业能够通过以下方式解决激励标的股权起源：

（一）向激励对象增发股份。

（二）向现有股东回购股份。

（三）现有股东依法向激励对象让渡其持有的股权。

第九条　企业能够采取股权销售、股权嘉奖、股权期权等一种或多种方式对激励对象执行股权激励。

大、中型企业不得采取股权期权的激励方式。

企业的划型尺度，依照国度统计局《关于印发统计上大中幼微型企业划分法子的通知》（国统字〔2011〕75号）蹬仔关划定执行。

第十条　大型企业的股权激励总额不超过企业总股本的5%
；中型企业的股权激励总额不超过企业总股本的10%
；幼、微型企业的股权激励总额不超过企业总股本的30%，且单个激励对象获得的激励股权不得超过企业总股本的3%。

企业不能因执行股权激励而扭转国有控股职位。

第十一条　企业执行股权销售，应按不低于资产评估了局的价值，以和谈方式将企业股权有偿销售给激励对象。资产评估了局，该当凭据国有资产评估的治理划定，报有关部门、机构或者企业核准或者登记。

第十二条　企业执行股权嘉奖，除满足本法子第六条划定表，近3年税后利润累计形成的净资产增值额应倒丶近3年岁首净资产总额的20%以上，执行激励昔时岁首未分配利润为正数。

近3年税后利润累计形成的净资产增值额，是指激励规划造订上岁暮账面净资产相对于近3年首岁首账面净资产的增长值，不蕴含财政及企业股东以各类方式5001拉斯维加斯或补助形成的净资产和已经向股东分配的利润。

第十三条　企业用于股权嘉奖的激励额不超过近3年税后利润累计形成的净资产增值额的15%。企业执行股权嘉奖，必须与股权销售相结合。

股权嘉奖的激励对象，仅限于在本企业陆续工作3年以上的沉要技术人员。单个获得股权嘉奖的激励对象，必须以不低于1∶1的比例采办企业股权，且获得的股权嘉奖按激励执行时的评估价值折算，累计不超过300万元。

第十四条　企业用于股权嘉奖的激励额，该当凭据经核准或者登记的资产评估了局折合资权，并确定向每个激励对象嘉奖的股权。

第十五条　企业股权销售或者股权嘉奖准则上应一次执行到位。

第十六条　幼、微型企业采取股权期权方式执行激励的，该当在激励规划中明确划定激励对象的行权价值。

确定行权价值时，该当综合思考科技成就成熟水平及其转化情况、企业未来至少5年的盈利能力、企业拟授予全数股权数量等成分，且不低于造订股权期权激励规划时经核准或者登记的每股评估价值。

第十七条　企业该当与激励对象约定股权期权授予和行权的业绩查核指标等前提。

业绩查核指标能够拔取净资产收益率、主交易务收入增长率、现金营运指数等财政指标，但该当不低于企业近3年均匀业绩水平及同业业均匀业绩水平。成立不满3年的企业，以现实经营年限推算。

第十八条　企业该当在激励规划中明确股权期权的授权日、可行权日和行权有效期。

股权期权授权日与获授股权期权初次可行权日之间的距离不得少于1年，股权期权行权的有效期不得超过5年。

企业该当划定激励对象在股权期权行权的有效期内吩熠行权。有效期过后，尚未行权的股权期权自动失效。

第十九条　企业以股权期权方式授予的股权，激励对象吩熠缴纳相应出资额的，以现实出资额对应的股权参加企衣符润分配。

第二十条　企业不得为激励对象采办股权提供贷款以及其他大局的财政赞助，蕴含为激励对象向其他单元或者幼我贷款提供担保。企业要对峙同股同权，不得向激励对象承诺年度分红回报或设置托底回购条款。

第二十一条　激励对象能够选取直接或间接方式持有激励股权。选取间接方式的，持股单元不得与企业存在同业竞争关系或产生关联买卖。

第二十二条　股权激励的激励对象，自获得股权之日起，5年内不得让渡、捐赠，特殊情景按以下划定处置：

（一）因自己提出去职或者幼我原因被解聘、解除劳动合同，获得的股权该当在半年内全数退回企业，其幼我出资部门由企业按上一年度审计后净资产推算退还自己。

（二）因公调离本企业的，获得的股权该当在半年内全数退回企业，其幼我出资部门由企业依照上一年度审计后净资产推算与现实出资成本孰高的准则返还自己。

在职激励对象不得以任何理由要求企业收回激励股权。

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第四章　分红激励

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第二十三条　企业执行项目收益分红，该当凭据《中华人民共和国推进科技成就转化法》，在职务科技成就实现、转化后，依照企业划定或者与沉要技术人员约定的方式、数额和时限执行。企业造订有关划定，该当充分听取本企业技术人员的定见，并在本企业公开有关划定。

企业未划定、也未与沉要技术人员约定的，依照下列尺度执行：

（一）将该项职务科技成就让渡、许可给他人执行的，从该项科技成就让渡净收入或者许可净收入中提取不低于50%的比例
；

（二）利用该项职务科技成就作价5001拉斯维加斯的，从该项科技成就形成的股份或者出资比例中提取不低于50%的比例
；

（三）将该项职务科技成就自行执行或者与他人合作执行的，该当在执行转化成功投产后陆续3至5年，每年从执行该项科技成就的营衣符润中提取不低于5%的比例。

让渡、许可净收入为企业获得的科技成就让渡、许可收入扣除有关税费和企业为该项科技成就投入的全数研发用度及守护、维权用度后的金额。企业将统一项科技成就使用权向多个单元或者幼我让渡、许可的，让渡、许可收入该当归并推算。

第二十四条　企业执行项目收益分红，该当依照具体项目执行财政治理，并依照国度统一的管帐造度进行核算，反映具体项目收益分红情况。

第二十五条　企业执行岗位分红，除满足本法子第六条划定表，近3年税后利润累计形成的净资产增值额应倒丶企业近3年岁首净资产总额的10%以上，且执行激励昔时岁首未分配利润为正数。

第二十六条　企业年度岗位分红激励总额不高于昔时税后利润的15%。企业该当依照岗位在科技成就产业化中的沉要性和贡献，确定分歧岗位的分红尺度。

第二十七条　激励对象该当在该岗位上陆续工作1年以上，且准则上每次激励人数不超过企业在岗职工总数的30%。

激励对象获得的岗位分红所得不高于其薪酬总额的2/3。激励对象自离岗昔时起，不再享有原岗位分红权。

第二十八条　岗位分红激励规划有效期准则上不超过3年。激励规划中该当明确年度业绩查核指标，准则上各年度净利润增长率该当高于企业执行岗位分红激励近3年均匀增长水平。

企业未达到年度查核要求的，该当终止激励规划的执行，再次执行岗位分红激励需沉新申报。

激励对象未达到年度查核要求的，该当按约定的条款扣减、暂缓或终场分红激励。

第二十九条　企业执行分红激励所需支出计入工资总额，但不受昔时本单元工资总额限度、不纳入本单元工资总额基数，不作为企业职工教育经费、工会经费、社会保险费、补充养老及补充医疗保险费、住房公积金等的计提凭据。

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第五章　激励规划的治理

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第三十条　企业总经理班子或者董事会（以下统称企业内部决策机构）掌管拟订企业股权和分红激励规划（体式拜见附件）。

第三十一条　对统一激励对象就统一职务科技成就或者产业化项目，企业只能采取一种激励方式、赐与一次激励。对已依照本法子执行股权激励的激励对象，企业在5年内不得再对其执行股权激励。

第三十二条　激励规划涉及的财政数据和资产评估了局，该当经拥有有关资质的管帐师事务所审计和资产评估机构评估，并按有关划定办理核准或登记手续。

第三十三条　企业内部决策机构拟订激励规划时，该当通过职工代表大会或者其他大局充分听取职工的定见和建议。

第三十四条　企业内部决策机构该当将激励规划及听取职工定见情况，先行报推广出资人职责或国有资产监管职责的部门、机构、企业（以下简称审核单元）核准。

中央企业集团公司有关资料报推广出资人职责的部门或机构核准
；中央企业集团公司所属子企业，有关资料报中央企业集团公司核准。推广出资人职责的国有本钱5001拉斯维加斯、运营公司所属子企业，有关资料报国有本钱5001拉斯维加斯、运营公司核准。

中央部门及事业单元所属企业，按国有资产治理权属，有关资料报中央主管部门或机构核准。

处所国有企业有关资料，按现行国有资产治理体造，报同级推广国有资产监管职责的部门或机构核准。

第三十五条　审核单元该当严格审核企业申报的激励规划，必要时要求企业司法事务机构或者表聘律师对激励规划出具司法定见书，对以下事项颁发专业定见：

（一）激励规划是否切合有关司法、律例和本法子的划定。

（二）激励规划是否存在显著侵害企业及现有股东利益的情景。

（三）激励规划是否充分披露影响激励了局的沉大信息。

（四）激励规划可能引发的司法纠纷等风险，以及应对风险的司法建议。

（五）其他沉要事项。

审核单元自受理企业股权和分红激励规划之日起20个工作日内，提出版面鉴定定见。

第三十六条　审核单元核准企业执行股权和分红激励后，企业内部决策机构应将核准的激励规划提请股东（大）会审议。

在股东（大）会审议激励规划时，国有股东代表该当依照审批单元书面鉴定定见颁发定见。

未设立股东（大）会的企业，依照审批单元核准的规划执行。

第三十七条　除国度还有划定表，企业该当在股东（大）会审议通过激励规划后5个工作日内，将以下资料报送审核单元登记：

（一）经股东（大）会审议通过的激励规划。

（二）有关核准文件、股东（大）会决定。

企业股东该当依法行使股东权势，督促企业内部决策机构严格依照激励规划执行激励。

第三十八条　在激励规划执行期间内，企业应于每年1月底前向审核单元汇报上一年度激励规划执行情况：

（一）执行激励涉及的业绩前提、净收益等财政信息。

（二）激励对象在汇报期内各自获得的激励情况。

（三）汇报期内的股权激励数量及金额，引起的股本改观情况，以及截至汇报期末的累计额。

（四）汇报期内的分红激励金额，以及截至汇报期末的累计额。

（五）激励支出的列支渠路和管帐核算情况。

（六）其他应汇报的事项。

中央主管部门、机构和中央企业集团公司，该当对所属企业年度股权和分红激励执行情况进行总结，蕴含执行股权和分红激励企业户数、激励方式、激励人数、激励落实情况、存在的凸起问题以及有关政策建议等，并于3月底前将上一年度执行情况的总结汇报报送财政部、科技部。

处所省级财政部门、科技部门，掌管对本省处所国有企业年度股权和分红激励执行情况进行总结，并于3月底前将上一年度执行情况的总结汇报报送财政部、科技部。

第三十九条　企业执行股权或者分红激励，该当依照《企业财政公例》（财政部令第41号）和国度统一管帐造度的划定，规范财政治理和管帐核算。

第四十条　企业执行激励导致注册本钱规模、股权结构或者组织大局改观的，该当依照有关划定，凭据有关核准文件、股东（大）会决定等，实时办理国有资产产权登记和工商调换登记手续。

第四十一条　因出现特殊情景必要调整激励规划的，企业该当沉新推广内部审议和表部审核的法式。

因出现特殊情景必要终止执行激励的，企业内部决策机构该当向审核单元汇报并向股东（大）会注明情况。

第四十二条　企业执行激励过程中，该当接受审核单元及财政、科技部门监督。对违反有关司法律规及本法子划定、侵害国有资产合法权利的情景，审核单元该当责令企业遏制规划执行，并查究有关人员的司法责任。

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第六章　附　　则

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第四十三条　企业不切合本法子划定激励前提而向治理者让渡国有产权的，该当通过产权买卖市场公开进行，并依照国度关于产权买卖监督治理的有关划定执行。

第四十四条　尚未执行公司造鼎新的全民所有造企业可参照本法子，执行项目收益分红和岗位分红激励政策。

第四十五条　本法子由财政部、科技部掌管诠释。各处所、部门可凭据本法子造订具体执行细则。

第四十六条　本法子自2016年3月1日起执行。企业凭据《财政部 科技部关于印发〈中关村国度自主创新示范区企业股权和分红激励执行法子〉的通知》（财企〔2010〕8号）、《财政部 科技部关于〈中关村国度自主创新示范区企业股权和分红激励执行法子〉的补充通知》（财企〔2011〕1号）造订并在执行的激励规划，可持续执行，执行期满，新的激励规划统一按本法子执行。

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